Налоги — это неотъемлемая часть экономики любой страны, и Израиль не является исключением. Система налогообложения в стране частично заимствована из Британского налогообложения, она уникальна и многогранна, отражая как исторические, так и современные аспекты жизни общества. Понимание налоговой системы Израиля имеет важное значение для граждан, предпринимателей и иностранных инвесторов, так как она влияет на финансовую стабильность и экономическое развитие. Опираясь на наш опыт, расскажем, как не запутаться в израильской системе налогообложения и не остаться в долгах.
Налоги в Израиле для резидентов
Кто признается резидентом в Израиле
Резидентом Израиля считается человек, который имеет постоянное местожительство в стране или проводит в ней значительное количество времени. Согласно израильскому законодательству, если человек проводит в Израиле более 183 дней в году или более 30 дней в текущем году и в предыдущие два года в совокупности более 425 дней, он также может считаться резидентом.
В Израиле существует несколько типов налогов, каждый из которых имеет свои особенности и правила применения. Основные налоговые категории включают подоходный налог с физических лиц, корпоративный налог, налог на добавленную стоимость (НДС) и различные местные налоги. Каждый из этих налогов играет свою роль в финансировании государственных программ и обеспечении социального благосостояния граждан.
Подоходный налог в Израиле
Подоходный налог в Израиле имеет название Мас Ахнаса. Он является прогрессивным, что означает, что ставка налога увеличивается с ростом дохода. Налоговые ставки варьируются, начиная от 10% и достигая 50% для высших доходов. Система позволяет учитывать различные налоговые вычеты и льготы, что делает налогообложение более гибким для граждан. Важным аспектом является также возможность использования налоговых кредитов, которые могут значительно снизить общую налоговую нагрузку. Согласно правилам, налоговая ставка рассчитывается исходя из всего ежегодного дохода, даже если источников получения прибыли несколько и суммы дохода в месяц могут немного отличаться. Рассмотрим подробнее в таблице.
Таблица налогообложения по подоходному налогу
| Процентная ставка налога, % | Месячный доход в ILS (₪) | Годовой доход в ILS (₪) |
|---|---|---|
10% | не более 7.010 ₪ | не более 84.120 ₪ |
14% | от 7.011 ₪ до 10.060 ₪ | от 84.121 ₪ до 120.720 ₪ |
20% | от 10.061 ₪ до 16.150 ₪ | от 120.721 ₪ до 193.800 ₪ |
31% | от 16.151 ₪ до 22.440 ₪ | от 193.801 ₪ до 269.280 ₪ |
35% | от 22.441 ₪ до 46.690 ₪ | от 269.281 ₪ до 560.280 ₪ |
47% | от 46.691 ₪ до 60.130 ₪ | от 560.281 ₪ до 721.560 ₪ |
50% | от 60.131 ₪ и больше | от 721.561 ₪ и больше |
Налоговые единицы в Израиле
Некудот зикуй – это система, используемая в Израиле для назначения и распределения благосостояния, социальной помощи и других ресурсов. Эта система может применяться в различных областях, включая социальное обеспечение, здравоохранение и образование.
Основная цель некудот зикуй — это оценка потребностей и уровня жизни различных групп населения. Система позволяет выявлять наиболее нуждающихся людей и предоставлять им соответствующую помощь. Например, в области социального обеспечения некудот зикуй может использоваться для определения, кто имеет право на различные виды государственной помощи, такие как пособия по безработице, субсидии на жилье и т.д.
Некудот зикуй могут быть основаны на различных критериях, таких как доход, состав семьи, возраст и состояние здоровья. Эти данные помогают государственным учреждениям принимать более обоснованные решения о распределении ресурсов и улучшении качества жизни граждан.
Таким образом, некудот зикуй играет важную роль в социальной политике Израиля, способствуя более справедливому распределению помощи и ресурсов среди населения.
Стоимость льготной единицы НДФЛ в 2025 году = 2.904 ₪ в месяц. На сегодняшний день, налоговые единицы положены всем резидентам страны.
Корпоративный налог
Корпоративный налог в Израиле также является важной частью налоговой системы. Ставка корпоративного налога составляет 23%, что является конкурентоспособным уровнем по сравнению с другими развитыми странами. Израиль предлагает различные налоговые льготы для стартапов и инновационных компаний, что стимулирует развитие предпринимательства и привлечение иностранных инвестиций.
Налогообложение: Корпоративный налог облагается прибыль, полученная израильскими компаниями, а также иностранными компаниями, которые ведут бизнес в Израиле. Прибыль рассчитывается как доход компании за вычетом допустимых затрат.
Различные виды дохода: Налогообложению подлежат как обычные доходы от основной деятельности, так и доходы от капитала, такие как дивиденды и прирост капитала. Однако существуют определенные льготы и исключения для определенных видов доходов.
Льготы и стимулы: Израиль предлагает различные налоговые льготы и стимулы для привлечения инвестиций и поддержки высоких технологий. Например, существуют налоговые кредиты для компаний, работающих в научно-исследовательской сфере, а также для компаний, которые открывают свои офисы в менее развитых регионах страны.
Купонные налоги: Компании также могут обременяться дополнительными налогами, такими как налог на дивиденды, который может варьироваться в зависимости от статуса акционеров и других факторов.
Отчетность: Компании обязаны подавать налоговые декларации по корпоративному налогу, а также вести бухгалтерский учет в соответствии с международными стандартами.
Международные соглашения: Израиль имеет множество соглашений об избежании двойного налогообложения с различными странами, что может облегчить налоговые обязательства для международных компаний.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог на добавленную стоимость в Израиле составляет 18% и применяется ко многим товарам и услугам. НДС является важным источником дохода для государства и играет ключевую роль в финансировании социальных программ и инфраструктуры. При этом существует ряд исключений и льгот для определенных категорий товаров и услуг, что делает систему налогообложения более сбалансированной.
Основные характеристики НДС в Израиле
- Ставка налога: В Израиле стандартная ставка НДС составляет 18%. Ставка была установлена в 2015 году, а с января 2025 года изменилась на +1%. Однако в определенных случаях могут применяться сниженные ставки или освобождения от налога, например, на определенные виды продуктов питания, медицинские услуги и образовательные услуги.
- Объект налогообложения: НДС применяется к большинству товаров и услуг, которые продаются на территории Израиля. Это включает в себя как внутренние, так и импортируемые товары. Исключения составляют некоторые категории товаров и услуг, которые освобождены от налога или облагаются по сниженным тарифам.
- Система администрирования: НДС в Израиле администрируется Налоговым управлением Министерства финансов. Все предприятия, чьи годовые обороты превышают установленный порог, обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС. Плательщики НДС обязаны вести учет своих операций и представлять регулярные налоговые декларации.
- Возмещение НДС: Компании имеют право на возмещение НДС, уплаченного на входящие товары и услуги, если они используются в рамках их бизнес-деятельности. Это позволяет избежать двойного налогообложения и способствует поддержанию конкурентоспособности израильских фирм.
- НДС на импорт: При импорте товаров в Израиль также взимается НДС. Размер налога рассчитывается на основе стоимости товара, включая транспортные расходы и таможенные пошлины. Это важно учитывать при планировании международной торговли.
- Специальные режимы и освобождения: В Израиле существуют специальные режимы налогообложения для некоторых категорий бизнеса. Например, малые предприятия могут пользоваться упрощенной системой налогообложения, что облегчает им ведение бухгалтерии и уменьшает административные затраты.
Также существуют освобождения от НДС для некоторых категорий продукции, таких как книги, учебные материалы и медицинские услуги, что направлено на поддержку общественных интересов.
Отчисления на национальное страхование и страхование здоровья в Израиле
Основные принципы этой системы отчисления основываются на обязательном страховании, которое охватывает практически всех граждан страны. Отчисления на национальное страхование и страхование здоровья играют ключевую роль в обеспечении социальной защиты и медицинских услуг для граждан Израиля. Обязательное участие в этих системах гарантирует, что каждый человек, независимо от его социального статуса или уровня дохода, сможет получить необходимые медицинские услуги и социальные пособия. Эта модель, несмотря на свои недостатки и вызовы, продолжает оставаться основой для эффективного функционирования системы здравоохранения и социального обеспечения в стране.
Национальное страхование
Национальное страхование в Израиле регулируется Законом о национальном страховании, принятом в 1953 году. Это обязательная система, которая обеспечивает выплаты по различным социальным программам, включая пособия по безработице, пособия для матерей, пенсии по старости и инвалидности. Все работающие граждане, а также самозанятые лица обязаны делать отчисления в фонд национального страхования.
Размер отчислений
Размер отчислений на национальное страхование зависит от дохода работника. Обычно это составляет около 3,5% от заработной платы для работника и 7,5% для работодателя. Эти проценты могут изменяться в зависимости от законодательства и финансового состояния фонда.
Страхование здоровья
Страхование здоровья в Израиле также является обязательным и регулируется Законом о здравоохранении, принятым в 1995 году. Все граждане страны и постоянные жители имеют право на получение медицинских услуг через одну из четырёх основных медицинских организаций (Клалит, Макаби, Леумит и Михаль). Каждая из этих организаций предоставляет широкий спектр медицинских услуг, включая первичную медицинскую помощь, стационарное лечение, лекарства и специализированные услуги.
Размер отчислений
Отчисления на страхование здоровья составляют примерно 5% от заработной платы. Эти средства направляются в Министерство здравоохранения и распределяются между медицинскими организациями, которые предоставляют услуги населению. Работодатели также делают взносы за своих работников, что дополнительно увеличивает общий объем средств, доступных для финансирования здравоохранения.
Социальные гарантии и доступ к медицинским услугам
Система национального страхования и страхования здоровья в Израиле обеспечивает высокий уровень социальных гарантий. Каждый гражданин имеет право на получение медицинской помощи независимо от его финансового положения. Это делает Израиль одной из стран с высоким уровнем медицинского обслуживания и доступности.
Должен ли репатриант платить налоги в Израиле, если он не живет в стране?
Кто считается нерезидентом?
Согласно израильскому налоговому законодательству, нерезидентом считается физическое или юридическое лицо, которое не проживает в Израиле более 183 дней в году или не имеет постоянного места жительства в стране. Нерезиденты облагаются налогами на доходы, полученные только в Израиле.
Налоги для нерезидентов
Нерезиденты Израиля обязаны уплачивать налоги только на те доходы, которые они получают в стране. Это включает:
- Доходы от работы: Если нерезидент работает в Израиле, его заработная плата подлежит налогообложению
- Доходы от бизнеса: Нерезиденты, которые ведут бизнес через постоянное представительство в Израиле, также обязаны платить налоги на прибыль, полученную от этой деятельности.
- Доходы от аренды недвижимости: Если нерезидент владеет недвижимостью в Израиле и получает доход от ее аренды, этот доход также подлежит налогообложению.
- Капитальные доходы: Нерезиденты могут быть облагаемы налогами на прирост капитала в случае продажи недвижимости или других активов, находящихся на территории Израиля.
Налоговые ставки
Налоговые ставки для нерезидентов могут отличаться от ставок для резидентов. Например, налоги на доходы от заработной платы могут быть выше, а также могут действовать различные налоговые вычеты и освобождения. Важно отметить, что Израиль имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с рядом стран, что может помочь уменьшить налоговое бремя для нерезидентов.
Учет налоговых обязательств
Нерезиденты, получающие доходы в Израиле, должны подавать налоговые декларации и уплачивать налоги в соответствии с израильским законодательством. Это может включать получение индивидуального налогового номера и соблюдение сроков подачи деклараций.
Таким образом, нерезиденты Израиля должны быть осведомлены о своих налоговых обязательствах. Если вы не живете в Израиле и не получаете доходы, то налоги обходят вас стороной. Однако, если вы получаете доход в Израиле, важно проконсультироваться со специалистом, чтобы понять, какие налоги вы обязаны уплатить и как избежать возможных проблем с налоговыми органами. Благодаря нашему опыту, Центр репатриации “Шалом” в лице опытных юристов и адвокатов поможет вам разобраться в израильской системе налогообложения. Знание своих прав и обязанностей поможет вам эффективно управлять своими налогами и избежать неприятностей.
Итог
Система налогообложения в Израиле динамична и продолжает эволюционировать. Она отражает как экономические реалии, так и социальные потребности общества. Понимание налоговой системы является ключевым для успешного ведения бизнеса и планирования финансовых операций, как для граждан, так и для иностранных инвесторов. Несмотря на сложности, связанные с налогообложением, Израиль предлагает множество возможностей для тех, кто готов адаптироваться и использовать преимущества, предоставляемые налоговой системой. Центр репатриации “Шалом” сопровождает своих клиентов и помогает разобраться со всеми юридическими и бытовыми вопросами в Израиле
